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Taxes Bitcoin en 2020: Guide des règles fiscales sur les crypto-monnaies

Avec Bitcoin, vous pouvez entrer en conflit avec l’IRS de manière surprenante, il vaut donc la peine d’apprendre les règles.

La grande image? Le Bitcoin et les autres crypto-monnaies que vous achetez, vendez, extrayez ou utilisez pour payer des choses peuvent être imposables. De plus, si votre employeur ou client vous paie en bitcoin ou dans une autre crypto-monnaie, cet argent est un revenu imposable. Vous déclarez vos transactions en dollars américains, ce qui signifie généralement convertir la valeur de votre crypto-monnaie en dollars lorsque vous l’achetez, la vendez, l’exploitez ou l’utilisez.

Voici plus d’informations sur la façon dont l’utilisation de Bitcoin peut affecter vos impôts:

1. Bitcoin et autres crypto-monnaies sont détenus

En 2014, l’IRS a émis un avis déclarant qu’à des fins fiscales, la crypto-monnaie est une propriété et non une monnaie. Cela peut sembler une distinction triviale, mais dans ce cas, c’est la base du moment où l’IRS décide si les gens doivent leurs impôts.

Ces conséquences fiscales sur le bitcoin tournent autour de ce que l’agence gouvernementale appelle un «événement de réalisation». Voici comment cela se résume:

  • Si vous avez acheté un bitcoin (ou une partie d’un bitcoin) de l’exploitation minière, cette valeur est imposable immédiatement; il n’est pas nécessaire de vendre de la monnaie pour créer une obligation fiscale.

  • Si vous avez disposé ou utilisé du bitcoin en l’encaissant en bourse ou en achetant des biens et services, vous devrez taxer si la valeur réalisée (le prix de vente du bitcoin, par exemple) est supérieure au prix auquel vous avez acheté le bitcoin. Vous avez peut-être un gain en capital qui est imposable à la fois à court et à long terme.

« Beaucoup de gens pensent qu’il n’y a pas de conséquences fiscales lorsqu’ils vendent un article: c’est pour un usage personnel et ils s’attendent toujours à perdre de l’argent dessus, qu’il s’agisse d’une voiture, d’un appareil électroménager ou d’un autre bien », dit Brian R. Harris, avocat fiscaliste au cabinet d’avocats Akerman LLP à Tampa, en Floride. « Beaucoup de gens ne sont pas dans la mentalité de détenir des articles tangibles pour des investissements et de reconnaître ensuite les gains lorsqu’ils les vendent finalement. »

«Mais s’il y a eu un gain par rapport à la base de coûts du propriétaire du bitcoin, il y a une obligation fiscale», dit-il.

2. La tenue de registres est essentielle

Pour vous assurer de rester du bon côté des règles, suivez de près votre activité de crypto-monnaie.

  • Vous aurez besoin de registres de la juste valeur marchande de votre bitcoin lorsque vous l’avez extrait ou acheté, ainsi que de registres de sa juste valeur marchande lorsque vous l’avez utilisé ou vendu. Ces informations vous aideront à calculer vos taxes Bitcoin.

  • Ces informations peuvent ne pas être facilement disponibles. Par exemple, si vous avez acheté et vendu des actions, votre courtier vous enverrait au formulaire 1099-B qui montrerait le coût de base de la transaction. Mais avec le bitcoin, vous n’en aurez peut-être pas un – une des raisons pour lesquelles de nombreuses personnes n’ont aucune idée qu’elles sont responsables des taxes sur le bitcoin. «C’est un moyen potentiel d’entrer en conflit avec les lois de l’IRS», déclare Harris. «Avec le reçu 1099, vous êtes conditionné à savoir que vous avez un événement imposable et quel est le gain imposable. Vous ne l’obtenez pas toujours avec Bitcoin. Tant de gens ne sont tout simplement pas informés par l’échange de la manière dont ils sont habitués. « 

  • Un formulaire 1099-K peut être émis si vous effectuez plus de 20 000 $ en paiements et 200 transactions par an. Mais les deux conditions doivent être remplies et de nombreuses personnes peuvent ne pas utiliser le bitcoin 200 fois par an. Que vous dépassiez ou non ces seuils, vous devez toujours payer des impôts sur vos revenus.

  • Bien que ne pas payer d’impôt sur vos revenus puisse être une erreur honnête, ne vous attendez pas à ce que l’IRS ait pitié. L’agence a déjà poursuivi au moins un courtier de crypto-monnaie pour des enregistrements de personnes qui n’auraient peut-être pas déclaré leurs revenus en bitcoins.

3. Si votre bitcoin est volé, allez-y dur

Être arnaqué est déjà assez grave, et auparavant, si vous aviez été victime d’une arnaque de vos bitcoins, vous auriez pu le déduire comme une perte de vol sur vos impôts. Cependant, les nouvelles règles fiscales éliminent la déduction pour les dommages de vol personnels.

Une autre règle fiscale ne semble pas non plus favorable aux propriétaires de monnaie numérique. L’IRS permet aux propriétaires d’échanger de nombreux types de propriété contre un type de propriété similaire sans encourir immédiatement une obligation fiscale – c’est ce qu’on appelle un type d’échange similaire.

Avant modifications de la législation fiscale, les propriétaires de bitcoins voulaient savoir s’ils pouvaient effectuer des transactions du même type avec d’autres crypto-monnaies. «La réponse n’était pas claire», dit Harris. «Ce qui n’était pas clair, c’était si une crypto-monnaie était similaire à une autre. Maintenant, la nouvelle réforme fiscale a limité le commerce similaire à celui de l’immobilier, et non les biens personnels. « 

4. Il y a un allégement des taxes sur les bitcoins

Les taxes Bitcoin peuvent être une déception, mais au moins vous pouvez déduire les pertes en capital sur Bitcoin, tout comme vous le feriez pour les pertes sur actions ou obligations. Ces pertes peuvent contrebalancer d’autres gains sur les ventes. Lorsque vous avez fini de compter vos gagnants et vos perdants, vous ne pouvez pas annuler une perte de plus de 3 000 $.

Avec des fluctuations drastiques du prix du bitcoin qui se produisent tout le temps, de nombreux spéculateurs Bitcoin subiront des pertes. Si vous avez des pertes sur Bitcoin ou toute autre crypto-monnaie, assurez-vous de les déclarer sur votre déclaration de revenus et voyez si vous pouvez réduire votre obligation fiscale.

https://www.nerdwallet.com/article/investing/bitcoin-taxes

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