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Crypto-monnaie et taxes: ce que vous devez savoir

La crypto-monnaie est une monnaie numérique ou une «représentation numérique de la valeur», comme l’indique l’IRS. Vous ne pouvez pas le voir, le tenir ou le mettre dans votre portefeuille. Il est utilisé depuis plus d’une décennie et a gagné en popularité ces dernières années. Au lieu d’utiliser une banque pour créer, transférer et échanger des fonds, la crypto-monnaie utilise un réseau de chaînes de blocs distribué et crypté pour traiter les transactions. Aucune banque ou autorité gouvernementale ne la contrôle comme elles le font pour les devises traditionnelles. Donc, si vous avez utilisé la crypto-monnaie cette année, quelles sont les implications lors de la déclaration de vos impôts?

Une introduction à la crypto-monnaie

Tout d’abord, assurons-nous que nous sommes tous sur la même longueur d’onde en ce qui concerne ce nouveau type d’argent. Les unités de crypto-monnaie sont appelées pièces de monnaie, même s’il n’y a pas de pièces physiques. Stockez vos pièces dans un numérique porte monnaie ou utiliser un échange ou un courtage. Les principaux fournisseurs de ceux-ci sont Coinbase, Kraken, Binance et Jaxx. Bitcoin a été la première crypto-monnaie et reste la plus populaire, bien qu’elle ait été rejointe par Ethereum et Litecoin, entre autres. La crypto-monnaie peut être utilisée pour payer des biens ou des services, pour investir ou simplement pour échanger des fonds avec quelqu’un d’autre. Les pièces peuvent également être échangées contre de la monnaie traditionnelle. Vous pouvez trouver les prix d’échange en direct pour Bitcoin ici. Les transactions de crypto-monnaie sont enregistrées de manière anonyme blockchain, qui peut être considéré comme un registre public numérisé.

Cette forme d’argent en est encore à ses balbutiements, alors ne vous attendez pas à l’utiliser pour les achats en ligne, même si certains vendeurs ont commencé à l’accepter. Il est très populaire auprès des sites de jeux en ligne et vous pouvez même acheter une Lamborghini avec. Même certains employeurs ont commencé à payer leurs employés avec; la valeur en dollars de la crypto-monnaie au moment de la transaction est traitée comme un revenu W-2 ou 1099. Les mécanismes d’utilisation de la crypto-monnaie sont souvent aussi simples que de scanner un code QR ou de copier et coller un long identifiant, mais que se passe-t-il en arrière-plan est beaucoup plus compliquée que la transaction bancaire classique, car la transaction doit être vérifiée par de nombreux serveurs distribués, plutôt que par une banque ou une bourse.

Crypto-monnaie en tant que propriété

Si vous avez utilisé la crypto-monnaie mais n’avez pas payé de frais de transaction, vous n’êtes pas seul. De plus, vous n’êtes pas conforme à l’IRS, ce qui peut vous parvenir un jour. L’agence peut vous pénaliser à moins que vous ne prouviez une « raison raisonnable ».

Depuis 2014, l’IRS considère la crypto-monnaie comme une propriété. Les contribuables sont tenus de déclarer les transactions impliquant une monnaie virtuelle comme le dollar américain dans leurs déclarations de revenus, ce qui signifie qu’ils doivent déterminer sa juste valeur marchande à la date de la transaction. La juste valeur marchande peut être déterminée en convertissant la monnaie virtuelle en dollars américains ou en une autre devise pouvant être convertie en dollars américains (cela suppose que le taux de change est déterminé par l’offre et la demande du marché).

De toute évidence, vous devez faire une comptabilité très précise si vous comptez utiliser la crypto-monnaie. Il existe plusieurs solutions de comptabilité conçues pour cela, mais QuickBooks peut fonctionner parfaitement pour vous (avec quelques solutions de contournement). Vous devriez commencer à conserver des registres détaillés dès le début, car la reconstitution d’années de transactions peut être difficile, voire impossible.

Cela signifie-t-il que vous pouvez être impliqué dans des transactions remontant à 2014? Oui, en fait, l’année dernière, l’IRS a envoyé des lettres aux contribuables impliqués dans des transactions de crypto-monnaie, les informant qu’ils devaient produire des déclarations modifiées et rembourser les taxes. Un nouveau formulaire a également été publié pour l’exercice 2019. La pièce jointe 1 comprend désormais la phrase suivante au-dessus de la partie I: Revenus supplémentaires: « À tout moment en 2019, vous avez reçu, vendu, envoyé, échangé ou autrement acquis des intérêts financiers dans monnaie virtuelle? « 

Biens d’investissement et crypto-monnaie

Si vous vendez votre maison parce que vous déménagez ou des actions parce que vous voulez tirer votre profit, ces propriétés sont considérées comme des immobilisations. Il en va de même pour les monnaies virtuelles. Vous payez des impôts sur les gains en capital sur eux – à court terme (détenus pendant moins d’un an et imposés comme un revenu normal) ou à long terme – dans votre programme D.Ceux-ci sont calculés comme les autres gains et pertes en capital: prenez votre prix de base (le montant payé pour la devise) et calculez combien a augmenté ou diminué depuis cette date. Les taux des plus-values ​​pour l’exercice 2019 peuvent être de 0, 15 ou 20%, selon le revenu imposable.

Si vous vendez une propriété dans le cadre d’une entreprise ou d’un commerce, cependant, la propriété n’est pas considérée comme un bien d’équipement et est imposée comme un revenu ordinaire. Cela s’applique également aux ventes en monnaie virtuelle. L’IRS examine le «caractère» du gain ou de la perte – votre intention ou pourquoi vous vendez.

Crypto-monnaie et ImpôtRapide

ImpôtRapide (Achat) est le seul site Web de préparation de déclarations de revenus qui vous guide tout au long du processus d’enregistrement d’une vente de crypto-monnaie. Il le fait de manière exhaustive et avec de nombreuses indications. Cependant, cet argument fiscal n’est pas inclus dans la version Deluxe. Vous devrez jaillir pour Premier ou Travailleur indépendant.

Vous pouvez trouver le mini-assistant de crypto-monnaie dans Investment Income. Il existe quatre situations dans lesquelles vous devez remplir cette section. Vous feriez cela si:

  • Crypto-monnaie convertie en une devise conventionnelle telle que le dollar américain
  • J’ai échangé l’un des différents types de crypto-monnaie contre un autre
  • Crypto-monnaie utilisée pour acheter des produits ou des services

Les transactions de crypto-monnaie sont parfois signalées sur le formulaire 1099-B, le formulaire 1099-K ou sur une déclaration de revenus qui vous est envoyée par l’échange. Les échanges ne sont pas tenus de soumettre ces formulaires, alors ne soyez pas surpris si vous n’en avez pas eu depuis 2019. Il est de votre responsabilité de garder une trace de vos transactions. Vous pouvez le faire en téléchargeant votre ordre ou votre historique de négociation depuis votre site Web de bourse sous forme de fichier CSV. Si vous êtes un trader fréquent, vous devez le faire à intervalles réguliers tout au long de l’année, car votre transaction peut vous limiter à trois mois de données, par exemple. Vous pouvez également saisir les données manuellement.

TurboTax vous permet de télécharger des fichiers CSV à partir de huit services de crypto-monnaie: Coinbase, Bitcoin.Tax, BitTaxer, CoinTracker, CryptoTrader.Tax, Robinhood, TokenTax et ZenLedger. Vous pouvez faire glisser et déposer vos fichiers ou les parcourir dans votre système.

Lorsque vous entrez vos informations manuellement. ImpôtRapide nécessite le nom du service, le nom de l’actif (tel que Bitcoin ou Ethereum), la date d’achat, le prix de base, la date de la vente et le produit de la vente. Vous devrez peut-être contacter votre échange si les libellés des fichiers CSV ne correspondent pas exactement à ceux de ImpôtRapide. Le site fournit les champs que vous devrez remplir pour chaque transaction sur un seul écran.

Après avoir saisi ces informations et cliqué sur Continuer, un résumé de la transaction sera affiché. Vous pouvez ajouter plus de transactions ou continuer le retour si vous avez terminé. Un résumé final vous indique s’il s’agissait d’un gain ou d’une perte à court ou à long terme et si l’opération sera reflétée dans votre déclaration de revenus.

Avez-vous besoin d’une aide professionnelle?

Si 2019 a été la première année où vous avez connu des «événements imposables» de crypto-monnaie, vous pourrez peut-être déclarer toutes vos activités en utilisant ImpôtRapide. L’IRS considère les événements imposables comme:

  • Conversion de monnaie virtuelle en une monnaie telle que le dollar américain
  • Trading de crypto-monnaie avec une autre crypto-monnaie
  • Achat de biens et services avec monnaie virtuelle
  • Recevez des revenus de crypto-monnaie

Vous pouvez offrir de la monnaie virtuelle, la transférer entre des portefeuilles ou des échanges et l’acheter avec des dollars américains sans créer de situation imposable. Mais si vous avez de nombreux événements imposables derrière vous ou avez besoin de rattraper le retard des années passées, vous devrez peut-être consulter un professionnel, de préférence un CPA spécialisé dans les questions fiscales relatives aux devises virtuelles.


https://www.pcmag.com/news/cryptocurrency-and-taxes-what-you-need-to-know

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