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Comment les bitcoins sont imposés

L’une des questions les plus fréquemment posées par les investisseurs est de savoir comment les investissements en crypto-monnaie comme le bitcoin sont imposés. Il semble y avoir beaucoup de confusion, peut-être en raison des différents noms que les gens utilisent pour cette nouvelle classe d’actifs.

  • Si le bitcoin est une crypto-monnaie … est-il taxé comme une monnaie?
  • Si le bitcoin est de «l’or numérique» … est-il taxé comme l’or?
  • Si le bitcoin est une marchandise … est-il taxé comme le pétrole?

Ce n’est en fait pas si compliqué. Soyons clairs.

(Remarque: comme pour tout article traitant du traitement fiscal, les clauses de non-responsabilité habituelles s’appliquent. Il s’agit d’un aperçu général, ne représente pas un conseil et peut ne pas s’appliquer à votre situation. N’utilisez pas cet article pour prendre des décisions fiscales ou fiscales. investissement. expert fiscal.)

Comment les Bitcoins sont-ils imposés?

La bonne nouvelle est que le bitcoin et les autres actifs cryptographiques bénéficient du meilleur traitement fiscal possible pour les investisseurs à long terme. Selon les directives officielles de l’IRS sur la fiscalité des crypto-monnaies, les crypto-monnaies sont taxées en tant que «propriété», ce qui n’est qu’une manière élégante de dire qu’elles sont imposées en tant qu’actions. Si vous achetez du bitcoin et le conservez pendant plus d’un an, vous payez des gains en capital à long terme lorsque vous vendez.

Pour les impôts fédéraux, cela signifie que vous payez un impôt de 15% sur tout revenu, à moins que vous ne gagniez beaucoup d’argent (plus de 479000 $ (pour les couples mariés) ou 425800 $ (pour les particuliers)), auquel cas payer 20%.

Cela se compare favorablement à presque tous les autres investissements alternatifs.

Par exemple:

Or: L’or est taxé comme objet de collection. Cela signifie que peu importe combien de temps vous le conservez, la taxe la plus basse que vous pouvez payer lors de la vente est de 28%. Et oui, cela est vrai même si vous possédez un fonds négocié en bourse comme les SPDR Gold Shares (GLD); il n’y a rien de magique à emballer de l’or physique dans un FNB qui modifie son traitement fiscal.

Devise: La devise est imposée au taux de revenu normal. Quelle que soit la durée pendant laquelle vous détenez un placement en devises comme l’Invesco CurrencyShares Japanese Yen Trust (FXY), vous n’êtes jamais admissible à des gains en capital à long terme. Au lieu de cela, vous payez votre taux marginal d’imposition sur tout revenu, jusqu’à 37% sur les impôts fédéraux. Aie.

Futures sur matières premières: Les contrats à terme sur matières premières – et les ETF qui détiennent des contrats à terme sur matières premières tels que le US Oil Fund (USO) – sont des contrats dits de la Section 1256 à des fins fiscales. Cela signifie deux choses, dont aucune n’est bonne pour les investisseurs à long terme:

  1. Premièrement, tout investissement dans un contrat en vertu de l’article 1256 est «évalué au marché» à la fin de l’année, ce qui signifie que vous devez des impôts sur les bénéfices papier à la fin de l’année même si vous ne vendez pas.
  2. Deuxièmement, quelle que soit la période de détention, 60% des gains sont considérés comme des gains en capital à long terme et 40% sont considérés comme des gains en capital à court terme. Cela signifie que le taux d’imposition mixte pour une personne dans la tranche d’imposition fédérale la plus élevée est de 26,8%.

Le taux d’imposition relativement élevé est malheureux, mais c’est la caractéristique de la valeur du marché qui tue les investisseurs à long terme. gens vraiment Je n’aime pas payer des impôts sur les bénéfices papier, et l’incapacité de reporter l’impôt peut avoir un impact significatif sur les rendements à long terme. (Pour les investisseurs à court terme, les contrats de l’article 1256 peuvent être utiles, car le taux d’imposition maximal de 26,8% est inférieur au taux d’imposition à court terme des gains en capital (jusqu’à 37% pour les travailleurs à revenu élevé. )).

Les contrats à terme sur Bitcoin, pour ce qu’ils valent, sont considérés comme des contrats de la section 1256, ils entrent donc dans cette classification fiscale; détention directe de bitcoin «physique» (ou investissement dans un fonds contenant du bitcoin) non.

Réflexions finales

Aussi claires que soient les directives de base pour la fiscalité des crypto-monnaies, il existe certains domaines dans lesquels des conseils supplémentaires sont nécessaires. Heureusement, l’IRS a récemment annoncé son intention de fournir des conseils sur la gestion des fourches dures et des largages aériens, la bonne façon d’établir la base de coûts de toute position cryptographique et d’autres sujets mineurs. (Note originale; contexte utile.)

La chose la plus importante à retenir, cependant, est que les actifs cryptographiques comme le bitcoin sont taxés comme les actions. Si vous détenez pendant moins d’un an, vous payez l’impôt sur les gains en capital à court terme; si vous détenez le poste pendant plus d’un an, des gains en capital à long terme s’appliquent.

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[Full disclosure: The author has a long position in bitcoin.]

https://www.forbes.com/sites/matthougan/2019/06/11/how-bitcoin-is-taxed/

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